个体和公司在税务处理上存在多方面区别，以下是详细介绍：
纳税主体：
个体工商户不具备独立法人资格，以业主为个人所得税纳税义务人，只需缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税。
公司具有独立法人资格，需先缴纳企业所得税，当公司进行股东分红，若投资方为自然人，股东取得股息、红利时，还需缴纳个人所得税。
税种与税率：
个体工商户：主要缴纳增值税、附加税、个人经营所得税。增值税方面，2023 年小规模纳税人优惠政策下，月销售额 10 万元以下免征。个人经营所得税适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
公司：缴纳增值税、附加税、企业所得税。企业所得税税率一般为 25%，小微企业可享优惠，符合条件的小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，实际税负为 5%；超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，实际税负为 10%。高新技术企业、西部大开发企业等可减按 15% 征税。
征收方式：
个体工商户：对达不到设置账簿标准的个体工商户定期定额征税，税务机关根据经营规模、区域、内容等因素核定定额。也有查账征收的个体户，按利润的 5%-35% 五级累进征税。
公司：一般实行查账征收，要求企业核算健全，要有账，交税根据企业自己申报的收入来交，有收入就交，没有就不交。
税收优惠：
个体工商户：主要享受小规模纳税人增值税优惠和残疾人就业等个别政策，优惠政策相对较少。如 2025 年政策，个体户年入 120 万可享 “双免”，即季度开票不超 30 万且年度不超 120 万，可免增值税和经营所得个税。
公司：可享受的优惠政策更丰富，如研发费用加计扣除、残疾人就业保障金优惠等。
账务处理：
个体工商户：普遍适用简易申报，多数采用定期定额征收，税务机关按行业、地段核定营业额。不过，2024 年税收征管法修订后，年收入 500 万元以上个体户将强制转为查账征收。
在考虑注册个体还是公司时，可参考以下情况：
适合注册个体工商户的情况：
业务规模小：如社区内的小超市、早餐店、理发店等，年营业额通常较低，业务相对简单，注册个体工商户便于管理，且能享受一定的税收优惠，如定期定额征收或小规模纳税人的免税政策。
初始创业阶段：资金有限，抗风险能力较弱，对责任承担有一定顾虑，且短期内没有大规模扩张计划的创业者，选择个体工商户可以降低注册和运营成本，经营决策也相对灵活。
服务型业务为主：像个人提供的咨询、设计、家政服务等，主要依赖个人技能和劳动力，不需要大量资金投入和复杂的组织架构，个体工商户的形式较为合适，便于以个人名义开展业务并缴纳税款。
适合注册公司的情况：
业务规模大或有扩张计划：如制造业、科技企业等，需要大量资金投入、设备购置、场地租赁等，且未来有扩大生产规模、拓展市场、增加股东或吸引投资等计划，公司形式更有利于整合资源、实现规模化发展。
需要融资或吸引人才：公司可以通过股权融资、发行债券等方式筹集资金，也便于通过股权激励等方式吸引优秀人才加入。同时，公司的有限责任制度对投资者和人才更具吸引力，降低他们的风险顾虑。
业务复杂或需要专业管理：涉及多个业务领域、产业链较长或需要专业的财务管理、税务筹划的企业，公司形式能够建立完善的组织架构和管理制度，聘请专业的会计、税务人员或团队，更好地应对复杂的业务和税务处理。
需要开具高税率发票或参与招投标：如果业务中经常需要开具 13% 等较高税率的增值税专用发票，或者需要参与政府、大型企业的招投标项目，这些往往要求供应商具有公司资质，个体工商户可能无法满足要求。
