又有一家公司因私户收款被罚一百多万!即日起,企业的这些行为将被重点监管......
发布时间:2021-11-19
最近,财税同行的朋友圈里,一张图片在疯狂传播。到底是什么内容呢?我们一起来看下:
01 图片内容剖析 这张图片至少有两个点,需要大家特别去注意: 1.企业因私人账户收款,被判定偷税漏税,处罚金182万元多; 2.该企业私户收款偷税的时间是在2016至2018年间,处罚时间是今年的10月。 这两个点恰恰向大家说明了: 第一,私人账户收款风险高,一旦被认定为偷税行为,就会面临重罚! 《刑法》第二百零一条规定,纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。 第二,税务稽查系统越来越强大,税务机关都是通过大数据对比分析来检查企业的经营情况、发票情况、纳税申报数据等是否真实,想在税务上“动歪脑筋”是万万行不通的! 02 私人账户的哪些交易可能会 引起税务稽查? 那么私人账户的哪些行为会引起税务稽查呢? 大额交易容易被查 这九种交易情况,容易被税务盯上! 可疑交易容易被查 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》明确,对以下15项可疑交易重点监管: (1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出; (2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符; (3)资金收付流向与企业经营范围明显不符; (4)企业日常收付与企业经营特点明显不符; (5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符; (6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付; (7)长期闲置的账户原因不明的突然启用,且短期内出现大量资金收付; (8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款; (9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符; (10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付; (11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多,短期内频繁发生资金支付; (12)频繁开户、销户,且销户前发生大量资金收付; (13)有意化整为零,逃避大额支付交易监测; (14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为; (15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。 企业有这六种行为,要注意了! ①规模很小的企业, 却常搞出上千万的流水! ②资金转入转出有异常,比如分批转入集中转出,或者集中转入分批转出。 ③经营范围或经营业务,跟资金流向没关联度。 ④公户短期频繁且大额的给个人转账,或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。 ⑤频繁开销户,并在销户前有大量资金活动。 ⑥闲置很久的账户,突然启用,并且有大量的资金活动。 03 给老板们的6点忠告! 私户付款虽然存在风险,但企业只要最好管理和规范,正常的申报收入,缴纳税款,是可以有效规避风险的! 1、三流一致,大额款项走公户,避免虚开发票 2、收入成本要匹配,库存账实一致 3、不漏报收入、个税 4、税负率正常,浮动不大 5、避免常亏不倒的情况 6、避免长期零申报