个税汇算清缴错报或不报，对个人和所在企业有什么影响？涉税风险有多大？

发布时间：2024-03-21

个人所得税汇算清缴正在进行中，可以说是几家欢喜几家忧。有的朋友因为领取到了退税的钱，异常激动；有的朋友因为还要补税而烦闷不堪....

那么，个人所得税汇算清缴错误或者不报对个人及员工所在单位有什么影响？会不会引发涉税风险？一起来看看：

01 可以不做汇算清缴的情形

以下几种情况，不需要做个人所得税的汇算清缴：

1、汇算后结果需要补税，但年综合收入不超过12万元的；

2、汇算后结果需要补税，补税金额不超过400元的；

3、汇算的结果为可以申请退税，纳税人放弃退税的，可以不做汇算清缴；

4、平时预缴的税款，与汇算清缴的税款一样，可以不做汇算清缴。

除了以上4种情况，其他情形都需要做汇算清缴。

02 个人不做汇算清缴的影响

1、会产生罚款

补税金额超过了400元，纳税人必须办理年度汇算。否则将处二千元以下的罚款，情节严重的将处二千元以上一万元以下的罚款。

2、影响个人征信

个人不去缴纳个人所得税税务系统会把你拉入黑名单的。被税务系统拉入黑名单，个人的征信系数也受连带影响，以后去银行贷款，办理跟信用有关的业务时处处受限。

3、严重的话会追究其刑事责任

个人不如实申报，造成税款流失，构成犯罪的，需要移送司法机关被定罪量刑，严重的话会以被处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。

03 员工不操作对公司有影响吗？

很多老板会担心，如果自己的员工没有进行个税汇算清缴，会不会给自己的企业带来税务风险?

各位老板大可放心，员工个人取得工资薪金所得，需要进行汇算清缴是个人的义务，不是发放工资的企业(即代扣代缴个税企业)的义务。

因此，员工个人不对取得工资薪金进行个税汇算清缴，代扣代缴个税的公司没有税务风险，但是税务局会要求企业通知到要做汇算清缴的员工做汇算清缴，如果员工不会做或者不愿意做的，还会要求企业集中申报。