西安注册公司纳税信用等级被将为D级怎么办？对企业有什么影响，可以修复吗？

纳税人信用等级降为D级可能是多种原因导致的，严重的话会导致企业经营受限。需要尽快进行处理，符合条件的纳税人可通过修复流程恢复信用。具体原因和方法，我们往下看：

纳税信用等级被将为D级的原因：

1、偷税、逃税、骗取退税等犯罪或重大违法行为

包括逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，若构成涉税犯罪，或虽未构成犯罪但偷税金额达到10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，直接判为D级。

2、暴力抗税或阻挠执法

以暴力、威胁方法拒不缴纳税款，或拒绝、阻挠税务机关稽查执法。

3、发票管理严重违规

虚开普通发票100份以上或金额40万元以上，或私自印制、伪造发票等行为。

4、被认定为非正常户

未按期申报且无法联系，经税务机关公告后仍未处理。

5、关联责任人的连带影响

若企业法定代表人或负责人名下其他企业曾被评为D级，其新注册或负责经营的企业可能直接关联判为D级。

6、未履行税务处理决定

未按时缴纳税款、滞纳金或罚款：税务机关作出处理决定后，未在规定期限内足额缴纳，直接判为D级。

7、其他严重失信情形

骗取税收优惠：提供虚假材料享受税收优惠政策。

历史记录影响：上一评价年度为D级，或非正常户记录未满两年。

纳税信用D级的主要影响

1、发票领用受限
D级纳税人发票领用额度大幅降低。

2、融资贷款困难
信用等级为D级的企业无法通过“税银互动”申请信用贷款，影响资金周转

3、税收优惠政策受限

无法享受增值税留抵退税（仅限A/B级纳税人）。

税务注销需补齐资料，无法“承诺制”容缺办理。

4、关联企业风险
法定代表人或负责人名下其他企业可能被“关联判D”，影响新设企业信用等级。

5、市场竞争力下降
招投标、合作谈判中可能因信用问题失去机会

信用修复的条件与流程

修复条件

基本要求

已纠正失信行为（如补缴税款、解除非正常户等）。

申请前连续12个月（或6个月，视情况）无新增失信记录。

特殊情形

关联判D：需解除关联企业的非正常户状态

破产企业：完成重整或和解程序后可申请修复，不受12个月限制。

修复步骤

查询信用状态
登录电子税务局，通过“纳税信用管理”模块查看具体扣分指标及是否符合修复条件。

提交修复申请

线上操作：在电子税务局选择“纳税信用修复申请”，填写年份及原因，上传证明材料（如完税凭证）。

跨区域协作：若涉及异地关联问题，需联系两地税务机关协同处理。

关键时间节点与注意事项

修复截止时间
2024年度直接判D指标的修复申请需在2026年2月底前完成，否则2024年度评价可能保留D级。

预评与复核

每年4月发布上年度信用评价结果，建议提前在2月底前完成失信行为纠正。

对预评结果有异议的，可在3月通过“申请复核”功能提出异议。

长期信用维护
部分省份（如河北）推出信用预警服务，通过大数据动态提示风险，帮助企业避免信用降级。

总结建议

及时行动：发现信用降级后，立即核查原因并纠正失信行为，避免关联风险扩散。

利用政策工具：关注税务部门推出的信用预警、跨区域协作等服务，降低修复难度。

长期规划：通过合规申报、定期自查维护信用等级，争取A/B级以享受政策红利