最近有很多老板留言咨询电商行业的税务风险及纳税合规事宜。安安今天就给给大家汇总说明一下：
电商企业八大税务风险汇总，一起来学习一下：
隐瞒收入
电商企业存在大量个人小额交易，大多数情况下，只有顾客明确开票需求，企业才会开具发票，未开票收入如不入账、不申报，将存在被税务机关认定为偷税，被追缴税款、滞纳金，加处罚款的风险。
缺少进项票
电商企业在经营过程中，缺少进项票，因为货源来源复杂，成本不同，同时存在有票一个价，无票一个价，甚至部分货品无法获取成本票。
红包返现违规冲减
返还给顾客的红包是无法开具发票的，根据规定，返现红包并不能冲减销售额，会造成销售数据与报税差额，从而被税务机关认定为漏税。
直播带货违规避税
直播涉及到商家、平台、经纪公司、主播等多个主体，各个主体的纳税及扣缴义务比较复杂，错误的税率计算或遗漏，将会更大的税务风险。
促销活动
在税务处理上，打折、满减均可视为商业折扣，对于销售折扣，在增值税、企业所得税的税务处理上，也存在着风险，要关注计税依据的确认。
虚假刷单
有些电商企业为了获得更多商品曝光和流量，通过刷单，虚增销量，虚构业务，但是会导致销售数量和金额与申报的销售收入不一致，将面临稽查风险，并且会影响纳税信用等级评定。
未履行代扣代缴
通过私人账户或者支付宝、微信给员工发部分工资，协助员工少交或不交个税，没有代扣代缴个税，如不正确履行代扣代缴义务，可能会承担相应的法律责任。
跨境电商逃税
对于从事跨境电商的企业，可能存在通过低税率国家注册公司、转移定价等方式逃避税收的行为。
那么，电商行业的老板如何做到财税合规呢？下面有几点建议，大家可以参考下：
01 建立健全财务制度
电商企业应建立规范的财务核算体系，准确记录收入、成本、费用等各项经济业务。严格按照会计准则和税法规定确认收入，确保所有收入如实入账，无论是开票收入还是未开票收入。加强库存管理，完善库存核算体系，确保库存数据准确，成本核算合理。
02 加强发票管理
企业要严格遵守发票管理规定，确保发票开具、取得真实合法。在采购环节，积极索取合规发票，杜绝无票采购。对于销售发票，如实开具，确保发票内容与实际交易相符。加强对发票的审核与保管，防止虚开发票、假发票等风险。
03 依法代扣代缴个税
企业应依法履行员工薪酬个税代扣代缴义务，通过正规渠道发放工资，避免通过私户发放工资逃避个税。准确计算员工应纳税所得额，及时申报缴纳个人所得税，避免因个税问题引发税务风险。
04 规范刷单等行为
企业应摒弃通过刷单虚增销量等不正当竞争行为，树立正确的经营理念，注重产品质量和服务提升。如存在历史刷单行为，应及时调整账务处理，避免因刷单导致的税务风险。
05 直播带货税务合规
对于直播带货业务，明确各主体纳税义务，合理规划税务架构。对于返现红包等促销活动，按照税法规定进行账务处理，避免税务差异。同时，选择合法合规的税务筹划方案，确保直播带货业务税务合规。
06 跨境电商税务合规
跨境电商企业应熟悉并遵守国内外相关税收法规，确保出口报关合规，积极获取增值税进项发票，保障正常出口收汇。避免通过个人账户结汇规避企业所得税，依法申报缴纳个人所得税。加强与税务机关沟通，及时了解税收政策变化，确保跨境业务税务合规。
07 加强税务管理
企业应建立税务风险预警机制，定期对财务数据进行税务风险评估，及时发现潜在税务问题并采取措施化解。加强与税务机关的沟通与交流，主动咨询税收政策问题，积极配合税务机关检查，树立良好的纳税信用形象。
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