个体工商户、一人有限公司和有限责任公司主要在法律性质、设立条件、治理结构等方面存在区别，在承担责任和税务处理上也有明显不同，具体如下：
法律性质：
个体工商户不具有法人资格，是自然人从事工商业经营的一种组织形式。一人有限公司和有限责任公司属于法人组织，具有独立法人资格。
设立条件：
个体工商户设立相对简便，对注册资本无严格要求，无需制定公司章程。一人有限公司有法定注册资本要求，且需一次缴足认缴出资额，还需制定公司章程。有限责任公司注册资本可分期缴纳，股东人数符合要求即可，也需制定公司章程。
治理结构：
个体工商户由经营者直接经营，所有权和经营权紧密结合，无复杂治理结构。一人有限公司不设股东会，股东通常直接行使公司决策权。有限责任公司需设立股东会，规模较大的还需设立董事会、监事会等，治理结构相对完善。
发展规模：
个体工商户一般规模较小，多为个人或家庭经营，扩张相对受限。一人有限公司和有限责任公司可通过股权融资等方式扩大规模，发展空间相对较大，其中有限责任公司因股东人数较多，资金筹集能力可能更强。
个体工商户：
根据《中华人民共和国民法典》规定，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担，即承担无限责任。
一人有限公司：
股东原则上以其认缴的出资额为限对公司债务承担有限责任，但如果股东不能证明公司财产独立于自己的财产，应当对公司债务承担连带责任。
有限责任公司：
股东以其所认缴的出资额为限对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担全部责任。
个体工商户：
以业主为个人所得税纳税义务人，应就其经营所得缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税。经营所得适用 5% 至 35% 的超额累进税率，税收征收方式分为查账征收和核定征收。
一人有限公司：
应缴纳企业所得税，企业所得税税率为 25%。股东分红时，自然人股东需缴纳个人所得税，税率为 20%；法人股东取得的股息红利符合条件的，可作为免税收入处理。可按规定享受企业所得税优惠政策，如研发费用加计扣除等。
有限责任公司：
需缴纳企业所得税，计算方式与一人有限公司相同。同样，股东分红时，自然人股东需缴纳个人所得税。增值税根据公司销售额和进项税额计算，一般纳税人税率通常在 6% 至 17% 之间浮动，小规模纳税人税率一般为 3%。还需为员工代扣代缴个人所得税。
个体工商户、一人有限公司、有限责任公司在税务优惠政策上存在诸多不同，具体如下：
个体工商户
个人所得税优惠：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分，减半征收个人所得税，且可叠加享受其他个人所得税优惠政策。
“六税两费” 减免：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，可在 50% 的税额幅度内减征资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
“四业” 所得免税：对从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业，且经营项目属于农业税、牧业税征税范围的，其取得的 “四业” 所得暂不征收个人所得税。
一人有限公司
企业所得税优惠：可享受企业所得税相关优惠政策，如符合小型微利企业条件，可根据相关规定享受税收优惠。2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。此外，若有研发活动，可享受研发费用加计扣除政策。
分红税优惠：如果投资方为法人，取得的股息红利属于符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益的，可以作为免税收入处理。
有限责任公司
企业所得税优惠：与一人有限公司类似，符合小型微利企业条件的，可享受相应的企业所得税优惠政策。同时，符合条件的有限责任公司可享受研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策。
增值税优惠：若为增值税小规模纳税人，可享受小规模纳税人相关增值税优惠，如月销售额未超过 10 万元（季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税等。
其他优惠：在职职工人数在 30 人（含）以下的有限责任公司，暂免征收残疾人就业保障金。按月纳税的月销售额不超过 10 万元，以及按季度纳税的季度销售额不超过 30 万元的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。
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