企业常见的税务不合规行为主要集中在发票管理、纳税申报、账务处理和优惠享受四大领域，这些行为轻则面临罚款，重则可能涉及刑事责任。
虚开发票：没有真实业务往来，为他人、为自己开具与实际经营不符的发票，或介绍他人虚开发票。
违规使用发票：使用假发票、过期发票入账，或把个人消费发票当作企业经营费用报销。
发票保管不当：丢失已开具或取得的发票，未按规定存放、归档发票存根联和抵扣联。
逾期申报或不申报：未在税法规定的期限内办理纳税申报，或干脆不申报，导致税款拖欠。
少报、瞒报收入：通过隐瞒销售收入、拆分收入、体外循环等方式，减少应纳税所得额。
多列成本费用：虚构成本、重复列支费用（如多次报销同一笔支出），或把与经营无关的费用计入税前扣除。
账目设置不规范：未按会计制度和税法要求设置账簿，或账目混乱、凭证不全，无法准确核算应纳税额。
公私账不分：企业资金与股东个人资金混用，如用企业账户支付个人消费，或个人资金垫付企业费用后长期不结算，导致税务界定困难。
关联交易不公允：与关联企业之间的业务往来（如销售、采购、借款）定价明显偏离市场公允价格，通过转移利润少缴税款。
不符合条件却享受优惠：如非小微企业按小微企业标准享受所得税减免，或未达研发费用加计扣除要求却违规申报。
优惠备案 / 留存备查资料不全：未按规定完成优惠政策的备案流程，或未妥善保管证明材料，被核查时无法证实符合优惠条件。
税务合规是不是就意味着多交税
税务合规不预示企业要多交税，其核心是让企业在法律框架内合理纳税，既避免少缴漏税的风险，也杜绝重复缴税的浪费。
这个问题切中了很多企业对合规的核心顾虑，把 “合规” 和 “多交税” 直接划等号其实是一种常见误解。
税务合规的目标是确保企业的所有纳税行为都符合税法规定，重点在于 “不多缴、不少缴、不错缴”。
避免少缴风险：通过合规操作，企业可以杜绝因不懂税法或操作失误导致的少缴、漏缴，从而规避罚款、滞纳金甚至刑事责任。
避免多缴浪费：合规过程中，企业会系统梳理自身业务，充分享受税法规定的优惠政策（如研发费用加计扣除、小微企业税收减免等），反而可能减少不必要的税款支出。
合法的税务筹划本身就是税务合规的一部分，两者目标一致，都是在法律允许范围内优化企业税负。
合规是基础：所有税务筹划必须建立在合规的前提下，脱离合规的 “节税” 本质是偷税漏税，最终会面临严重处罚。
筹划是优化：在合规基础上，企业可以通过合理设计业务模式、利用税收洼地、申请行业优惠等方式，实现税负的合理降低。
短期来看，企业可能需要投入成本建立合规体系（如聘请专业财税人员、使用合规软件），但长期收益远大于这些投入。
减少风险成本：避免因税务问题导致的罚款、停业等直接损失，以及企业信誉受损的间接损失。
提升经营效率：合规的财税体系能让企业更清晰地掌握经营状况，为决策提供准确数据支持，间接提升盈利能力。
