电子税务局频频跳风险是什么原因导致的？税务风险预警需要去跟踪处理吗？如果一直置之不理，会有什么后果？今天一次性给大家讲明白：
税负率指标
综合税负率：即当期实缴各项税款总额与当期不含税销售收入的比率。若企业实际税负率持续低于所在行业、地区及同等规模纳税人预警税负率，通常为行业参考值的 70%-80%，可能触发预警。
收入相关指标
增值税与所得税收入差异：增值税系统的销售额和企业所得税系统的收入，若前者小于后者超 10%，即提示风险。
收入波动异常：行业旺季收入反而不如淡季，或季度收入变动幅度超过 30% 且无法合理解释，可能涉嫌延迟确认收入或隐匿真实业绩。
未开票收入占比异常：未开票收入占比远低于或高于同地区同行业水平，与自身经营模式严重不符，疑似人为调整收入类型。
成本费用指标
成本费用率异常：企业成本费用占收入的比率较上期同比变动幅度超过 20%，或大幅高于所在地区同行业平均水平，可能存在虚增成本、费用归类错误等问题。
暂估成本费用异常：年度税前扣除成本费用总额中，暂估入账部分超出合理范围，如年度税前扣除成本费用总额减去已取得合规票据金额、固定资产折旧、职工薪酬后的金额，超过前述三项总额的 10%。
销售与管理费用效能不匹配：销售费用、管理费用等期间费用的增长与营业收入增长严重不匹配，关键费用项目的增长率远高于营业收入增长率。
发票相关指标
发票作废 / 红冲异常：作废 / 红冲比例异常偏高，如超过 20%，或连续多月高于行业均值，涉嫌人为调节收入周期或恶意取消交易。
滞留票异常：收到进项发票后，长期如超过 90 天不进行勾选认证，疑似刻意隐匿进货成本。
印花税申报金额异常：印花税计税金额合计值与增值税进销项发票金额合计数偏离值超过 500 元，系统会发出预警。
工资薪金指标
工资 “两税” 差异：企业所得税税前扣除的工资总额与个税申报的工资薪金收入，若前者大于后者超 10%，可能被认定为虚列成本、少缴个税。
企税汇缴工资总额与残保金申报工资总额差异：企业所得税汇算清缴申报的工资总额和残保金申报的工资总额相差较大，可能存在少缴税、漏缴税行为。
资产负债指标
往来款项异常：预收账款余额占营业收入比例 > 20%；其他应收款余额占流动资产或总资产比例 > 20%；应收 / 预付与应付 / 预收类科目合计占总资产比例 > 30%。
资产总额计算错误：企业对资产总额计算错误，或存在往来科目多头挂账、坏账损失未及时确认、库存商品账实不符、实收资本虚增等问题，导致资产总额 “虚高”，触发预警。
其他指标
连续零申报：企业连续 6 个月或更长时间零申报，税务机关可能怀疑企业存在隐匿收入逃避纳税义务等问题。
税收优惠临界点异常：企业相关指标长期在税收优惠临界点附近徘徊，如小规模纳税人销售额长期在增值税免征额临界点呈规律性徘徊，可能被视为滥用税收优惠。
企业收到税务预警提示是需要去处理的。税务预警是税务机关对企业税务申报、缴纳情况的一种监控手段，通过系统自动分析企业的税务数据，一旦发现异常或违规行为，便会发出预警信息。以下是不处理的后果及常见原因：
罚款和滞纳金：
若企业存在未按时缴纳税款或未及时办理相关税务手续的情况，税务机关有权对企业进行罚款和征收滞纳金，且费用会随逾期时间增长而增加。
影响企业信用记录：
税务信用等级是衡量企业税务合规程度的重要指标，长期不处理税务预警，企业的税务信用等级可能会降低，这会影响企业在银行贷款、招投标、政府采购等方面的活动。
发票领用受限：
被认定为非正常户的企业，税务机关将停止其发票领用簿和发票的使用，这对于依赖票据交易的企业来说，经营将立刻陷入停滞。
法律风险增加：
税务机关可能会对企业进行税务稽查，一旦发现违法行为，企业及其负责人可能会面临刑事责任，企业还可能因为税务问题而受到行政处罚，影响企业的声誉和市场地位。
税务登记证件失效：
被列入非正常户超过 3 个月的，税务机关可宣布其税务登记证件失效，进一步削弱企业的合法经营资格。
| 上一篇：西安电商合规咨询|跨境电商税务风险如何规避？该从哪些方面入手？ |
| 下一篇：电商新规下的“好评返现”：别让几块钱红包踩了你的税务合规红线 |
