西安注册公司记账报税|公司都要报哪些税？一直亏损可以不报税吗？

公司都要报哪些税？什么时候报？如果企业一直处于亏损状态，是不是就不用报税了？今天一起来学习下：

公司都要报哪些税？什么时候申报？

一、小规模纳税人

1. 每月必须报

个人所得税（工资薪金）
只要有员工、有发工资，每个月都要报，哪怕工资不到 5000 也要零申报。

2. 每季度必须报（1/4/7/10 月）

增值税

附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）

企业所得税（公司） / 经营所得个税（个体工商户）

财务报表（资产负债表、利润表）

季度没收入 → 可以零申报，但必须报。

二、一般纳税人

1. 每月必须报

增值税

附加税

个人所得税（工资）

财务报表（多数地区按月或按季，以当地为准）

2. 每季度必须报

企业所得税

财务报表（部分地区要求季报）

三、不管什么类型，每年都必须做的

企业所得税年度汇算清缴（次年 5 月 31 日前）

工商年报（次年 6 月 30 日前）

有社保的：每月社保申报、缴费

企业一直亏损，可以不报税吗？

绝对不可以。

哪怕企业全年一直亏损、一分钱没赚，也必须按时报税，不报税的后果比亏损严重得多。

亏损 ≠ 不用报税

报税 ≠ 交税

报税：是把你这一期的收入、成本、利润情况告诉税务局

交税：是有利润、有应纳税额才需要交钱

企业亏损，只是不用交企业所得税，但申报义务仍然存在
增值税、附加税、个税、财务报表等，该报的都要报

不按时报税有什么后果？

1、逾期申报罚款

一般首次轻微逾期可能警告

多次或超期久：2000 元以下罚款，情节严重1 万以下罚款

2、列为非正常户

不申报 + 联系不上 → 直接认定非正常户

后果：

无法开票、无法领票

无法办理变更、注销

法人、股东征信受影响，不能再开公司、贷款受限

3、滞纳金
一旦后期被查出有应纳税额，会按日加收万分之五滞纳金，拖越久罚越多。

4、影响纳税信用等级
未按期申报会直接扣分，严重直接变成 D 级纳税人，处处受限。

亏损企业正确做法

1、按时正常申报

增值税：有收入按实报，没收入就零申报

企业所得税：亏损就填亏损，零申报 / 负申报都可以

2、亏损可以结转弥补

一般企业：亏损可在未来 5 年内弥补，以后盈利可以少交税

不申报＝放弃亏损弥补权利，反而亏更多

总结一句话

企业可以亏损，可以不交税，但绝对不能不报税。
不报税属于违法行为，风险远大于正常零申报。