提起金税四期,相信大家都有许多疑问。今天这篇文章,安安就带大家来系统的的认识下:
自2023年开年以来很多人都在讨论“金税四期”,那什么是“金税四期”?
“金税四期”是“金税工程”的一部分。“金税工程”始于1994年,是整个税收管理信息系统工程的总称,也是经国务院办公厅批准的国家一级智慧政务工程项目“十二金”之一。
据2022年8月30日,《征管改革不停步 科技强税提质效——党的十八大以来税务部门持续推进税收征管改革综述》中说道:伴随中办、国办印发的《意见》落地,以金税四期建设为主要内容的智慧税务建设正式启航,推动税收征管方式从‘收税’到‘报税’再到‘算税’,税收征管流程从‘上机’到‘上网’再到‘上云’,税收征管效能从‘经验管税’到‘以票控税’再到‘以数治税。
也就是说“金税工程”指的是智慧税务建设,而“金税四期”是“金税工程”的最新进展,其目的是为税收现代化插上翅膀,推动企业合规经营。
企业更多的数据将被税务局掌控,金税三期是以票控税,而金税四期它是以数控税,也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。
对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控,将更为严格,特别是个人卡交易,个人名下一张银行卡涉案,五年内不能开新户、禁用手机支付(包括微信、支付宝),比如你买个菜都只能用现金了,所有的业务都得去柜台办理,同时计入个人征信,基本告别了信用卡和房贷。
对于高收入人群来说,伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款,个人资产基本上是透明的,随着大数据的不断深入和渗透,隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快的露出水面。
注意!这7种避税方法查到必罚:
1、买发票。
2、对开发票、环开发票。
3、故意用现金或者个人卡发工资。
4、用现金收支货款。
5、到处找发票抵税。
6、代缴社保。
7、大量员工个税零申报。
03 “金税四期”如何查企业
看企业收入
通过成本和费用来比对利润是否为负数
比对开出去的发票,收到的货款数额以及卖出的商品
通过比对同行业收入,稽查是否存在异常
观企业成本
长期购进原材料或商品时暂估入库
计提了费用而迟迟没有费用发票
购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票
差旅费、加油费、会议费等费用异常
算企业应纳税额
增值税收入长期大于企业所得税收入
企业的进项变动率远大于销项税额变动率
员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等
完善税务管理制度
建立完善的税务管理制度是防范税务风险的基础。企业应明确涉税事项的流程和标准,确保各项税务处理的规范性和准确性。同时,建立健全税务档案管理制度,确保涉税资料的真实完整,为后续的税务审计和检查提供有力支持。
建立风险预警机制
建立税务风险预警机制有助于企业及时发现和解决潜在的税务风险。通过对涉税数据的分析和监控,企业可以迅速捕捉到异常情况,进而采取有效措施加以解决,避免因税务风险给企业带来不利影响。
严格遵守税收法规
企业在日常经营过程中应严格遵守税收法规,避免因违反税收规定而带来一系列的税务风险。同时,关注税收法规的变化和更新,确保企业的涉税行为始终符合最新的法规要求。
定期进行税务审计
企业应定期进行税务审计,及时发现和解决潜在的税务风险,减少企业的经济损失。通过聘请专业的审计机构或内部审计部门进行审计,企业可以确保涉税处理的规范性和准确性。
提高税务人员素质
提高税务人员的素质是防范税务风险的关键。企业应加强对税务人员的培训和教育,提高他们的专业水平和职业素养,确保他们具备防范税务风险的能力。同时,注重引进高素质的税务人才,为企业提供更加专业的服务。
合理利用税务中介服务
企业应合理利用税务中介服务,获取更加专业和优质的服务,帮助企业防范税务风险。通过与中介机构建立合作关系,企业可以借助其丰富的经验和专业知识,为自身的涉税处理提供指导和建议。
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