企业收到的违约金需要交税吗？要交哪些税？看看税务局是如何规定的吧：
首先收到违约金，是需要交税的！一般情况下包括：增值税、企业所得税。
一般情况下包括：增值税、企业所得税。
购买方违约，销售方收取违约金。
1、合同未履行：双方未发生应税行为，不属于增值税征税范围，无需缴纳增值税。
2、合同已经履行：双方发生经营业务活动，销售方收取的违约金属于价外费用，应并入合同价款，需要缴纳增值税。
特别注意
1、需要缴纳增值税的情况：
（1）销售方在销售货物或提供服务等，向购买方收取的违约金、罚款等，会计核算可能被计入“营业外收入”，但是构成了增值税价外费用，就需要缴纳增值税。
（2）执行《小企业会计准则》的，出售固定资产、无形资产等是净利得的，需要按规定计算缴纳增值税。
2、不需要缴纳增值税的情况：
（1）企业接受捐赠，或者收取的违约金、罚款等不构成增值税价外费用的，资产盘盈等，会计核算计入“营业外收入”，是不需要缴纳增值税的。
（2）执行《小企业会计准则》的，收到与销售额或销售数量不挂钩的政府补助，会计核算计入“营业外收入”，也是不需要缴纳增值税。
1、收取违约金的一方
企业收取的违约金收入应作为企业所得税应税收入。
2、支付违约金的一方
企业支付的与生产经营有关的违约金，属于企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，且不属于企业所得税法规定的不得扣除的支出项目。
因此，对于违约金的支付方，其支付的违约金准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，但应以取得真实、合法且具备关联性的税前扣除凭证为前提。
风险提示
• 若将 “行政性罚款” 错误计入成本，汇算清缴时未调增，可能面临补税（25% 企业所得税）+ 滞纳金（每日 0.05%）；
• 大额经营性违约金（如单笔超 100 万元）需在年报附注中单独披露，说明违约原因及对当期利润的影响。
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