干货分享|个体户要交哪些税？如何进行申报？

时间：2025/9/26 17:19:53 浏览：35 << 返回

很多人觉得个体的税务处理比公司简单，甚至可以不交税。真的是这样吗？今天我们来一探究竟：

01 个体要交哪些税

1 、增值税

小规模纳税人：

月销售额≤10万元（季度≤30万元）：免征增值税（政策有效期至2027年12月31日）

超过起征点：按1%征收率缴纳

一般纳税人：

适用6%、9%、13%等税率，可抵扣进项税额

2、个人所得税

（经营所得）按5%-35%的五级超额累进税率税收优惠：2023-2027年间，年应纳税所得额≤200万元部分减半征收

3、附加税费

包括城建税（7%/5%/1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）小规模纳税人最高可享受50%减征优惠

4 、其他税种

印花税：签订合同、设立账簿时缴纳（2025年8月起按季申报）

房产税/土地使用税：自有经营场所时缴纳

02 如何进行申报

1 、征收方式：

无需建账户：由税务机关核D税额

需建账户：自行申报增值税、个人所得税

2、申报时间：

增值税：按季/月申报

个人所得税：季度预缴（1月、4月、7月、10月），年度汇算清缴（次年3月31日前）

温馨提示：

1、必须按时申报：

无论是否有收入、是否需要缴税，都需按规定完成申报

2、妥善保管凭证：

所有收入、成本票据需留存备查

以前个体户多用核定征收，税低、操作简单，比如月入10万以下免增值税，个税按0.5%-1.5%交。但2023年起，税务局逐步要求个体户改为查账征收，必须规范记账、保留发票！

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核心变化对比

01 增值税：

月销售额≤10万（季度≤30万）仍免税，但开专票要交税。

02 个人所得税：

核定征收税率低，查账征收按5%-35%阶梯交税，但年收入200万以内部分减半优惠。

03 发票要求：

过去用收据、白条也能入账，现在必须凭发票，否则可能被系统预警。

税务管理越来越规范的当下，无论是个体还是公司都要遵循相关法律规范，及时记账报税，不要等被查出来后，再“亡羊补牢”！