随着电商平台交易数据与税务系统全面联网，电商企业正面临更严格的监管。作为企业老板，应做好以下工作，并重点关注相关税务工商风险：
企业老板应做好的工作
收入数据比对：立即核对平台流水与申报收入的差异，将差异严格控制在 ±5% 范围内。可以建立税务申报收入与平台流水自动比对机制，及时发现并调整差异。
成本费用梳理：梳理物流、佣金等成本支出，确保有合法有效的票据支持，对于无票支出要尽快补全票据，同时留存好快递电子签收凭证、平台服务协议等 “三流” 闭环证据链。
清理收款账户：停止使用私户收款，注销冗余的收款账号，实现公私账户分离，避免因私户收款引发税务预警。
资金流水监控：建立 “平台数据 - 申报数据 - 资金流水” 三角核对机制，定期进行检查，确保资金流的真实性和合规性。
纳税主体评估：根据企业的业务规模和发展规划，评估当前纳税主体形式是否合适，如小规模纳税人、一般纳税人或个体户等，确保符合相关税收政策要求。
税收政策跟踪：关注最新的税收政策变化，特别是与电商行业相关的优惠政策和特殊规定，避免因政策误用导致税务风险。
团队培训：组织财务、运营等相关部门员工进行税务和工商合规培训，提高员工的合规意识和操作水平，确保各项业务流程符合法律法规要求。
建立预警机制：建立数据预警系统，如库存预警、销售异常预警、财务负毛利预警等，及时发现企业运营中的潜在问题并采取相应措施。
税务风险重点关注事项
平台流水与申报收入差异：抖音、淘宝等平台按季度报送商家销售额等数据至税务系统，若申报收入与平台流水差异超过 30%，可能直接触发稽查红线。
私户收款预警：私户收款超 20 次 / 年或公户收入低于平台流水的 70%，将被列为重点核查对象。
无票支出问题：物流、佣金等无票支出会导致账面利润虚增，若成本发票缺口大于 30%，将按核定利润补税。
证据链缺失风险：缺乏快递电子签收凭证、平台服务协议等 “三流” 证据链，可能导致成本支出无法在税前扣除。
小微企业优惠误用：将收入拆分为个体户但无真实业务分隔，可能导致一般纳税人税率追溯补缴，增值税率可能从 1% 骤增至 13%。
跨境税收不合规：欧盟增值税、美国销售税等规则复杂，错用税率或买单出口将面临补缴及 5 倍罚款。
工商风险重点关注事项
资质许可问题：自建电商平台需取得 ICP 备案及 ICP 许可证等，涉及特定业务还需相应增值电信业务经营许可证等，未取得或超范围经营可能面临行政处罚。
信息公示不全：未在首页显著位置持续公示营业执照信息、行政许可信息等，或公示信息不真实、不准确，可能引发行政处罚。
虚假宣传风险：对商品质量、性能等信息作虚假或引人误解的宣传，使用绝对化用语等，可能构成不正当竞争或虚假广告，面临行政处罚。
侵权风险：销售侵权商品或盗用他人著作权内容，将面临停止侵权、赔偿损失等法律责任。
