2026年1月1日起，增值税起征点正式调整，个税多项利好政策也延续至2027年，覆盖小规模、个体户、工薪族、住房交易人群等，实打实为市场主体和个人减负！
具体有哪些呢？一起来看一下吧！
1月31日，财政部、国家税务总局公布《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（以下简称《公告》），调整了增值税起征点，达不到起征点标准的纳税人不用缴纳增值税。
《公告》对有关问题明确如下：
根据《公告》，自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生应税交易，起征点标准如下：
（一）以一个月为一个计税期间的，起征点为月销售额10万元。以一个季度为一个计税期间的，起征点为季度销售额30万元。
（二）按次纳税的，起征点为每次（日）销售额1000元。一日内发生多次应税交易的，按日适用起征点标准。
此次增值税按次纳税起征点提高对个人是一个重大利好，一个重大变化是将此前按次纳税的起征点从最高500元提高至1000元。另外，起征点规则变化很大，以前适用对象仅限于个人，而现在扩大到“小规模纳税人”，即年应征增值税销售额未超过五百万元的纳税人。
具体到个人是如何计算呢？
也就是说，像专家学者给高校、企业授课的劳务费，每次或每天低于1000元，将不用缴纳增值税。个人跑外卖、撰稿等打零工每次（每天）低于1000元，也不用缴纳增值税！
为支持个体工商户发展，个税减半征收政策延续至2027年12月31日，无门槛享受，所有个体户均可适用：
享受主体
所有个体工商户。无论你是开小餐馆、做网店、开理发店，还是从事其他个体经营，只要是个体工商户，就符合这个条件！
优惠内容
年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税；该政策可与残疾人、退役军人创业等其他个税优惠叠加享受！
适用方式
查账征收、核定征收的个体户均可享受，无额外申请条件。
减免税计算公式
减免税额=(经营所得应纳税所得额≤200 万元部分的应纳税额 - 其他政策减免税额×该部分所得额÷总经营所得应纳税所得额)×50%
举例：个体户年应纳税所得额8万元(税率10%，速算扣除数1500)，同时享受残疾人减免税额2000元。
该个体户减免税额 =[(80000×10%-1500)-2000]×50%=2250元
1月12日，财政部、税务总局和住房城乡建设部联合发布了一项重磅政策：
政策核心
对2026.1.1-2027.12.31期间出售自有住房，并在出售后1年内重新购买住房的纳税人，对其出售现住房时缴纳的个人所得税予以退税！
享受条件
☞同一城市：纳税人出售和重新购买的住房应在同一城市范围内；
☞产权关联：出售自有住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。
办理方式
向售房时缴纳个税的税务机关，提交售房、购房合同等相关材料，税务机关审核后即可办理退税。
财依据税2023年30号文，年终奖单独计税政策延续，2027年底前，工薪族可自主选择计税方式，选对能少缴税：
1、两种计税方式可选
☞单独计税：年终奖收入÷12个月，按月度综合所得税率表算税，适合工资不高、年终奖偏高的人群；
☞合并计税：年终奖并入当年工资薪金，扣除减除费用、专项扣除后按年度税率表算税。
2、关键提醒
一个纳税年度内，每个纳税人仅可使用一次单独计税政策。
2025年度个税综合所得汇算即将开启，核心是对去年个税多退少补，填全专项附加扣除是多退税的关键，先明确退补税情形，再按要求操作即可：
1、哪些情况可能存在退税呢？
☞年度预缴个税金额 > 实际应缴金额
☞全年综合所得收入不足6万元，但日常已预缴个税
☞专项附加扣除未填报/填报不全，未享受足额扣除
☞因离职、部分月份无收入等，少申报/未申报综合所得
2、哪些情况可能需要补税呢？
☞年度预缴个税金额低于实际应缴金额
☞在两个及以上单位任职领薪，预缴时重复扣除5000元/月减除费用
☞除工资薪金外，有劳务报酬、稿酬等其他收入，未合并申报缴税
3、退税关键：专项附加扣除能填尽填
子女教育、婴幼儿照护、赡养老人、住房贷款利息 / 租金、继续教育、大病医疗等 7 项专项附加扣除，是个税抵扣的核心，按实际情况完整填报，就能享受足额扣除，同等收入下能比别人多退不少税！
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