已结婚的朋友看过来！个人所得税汇算清缴，夫妻可共享这些税收优惠

个税汇算清缴开始了！你今年是退税还是补税?这些税收优惠夫妻可以共享，你都知道吗？

这些个税优惠，夫妻可以一起薅

这几项专项附加扣除，夫妻可以灵活分配，分配对了能最大化节税：

一、养娃减税：子女教育+3岁以下婴幼儿照护

1、扣除标准

• 每个孩子每月2000元扣除额度
  
• 夫妻父母可选择由一方100%扣除，或双方各扣50%

2、分配原则

• 一方全额扣：适合收入高、税率高的一方，节税效果最好
  
• 双方分摊扣：适合夫妻收入差不多的情况
  

二、住房税惠：贷款利息+住房租金

【首套房贷利息】

1、扣除标准

• 每月1000元定额扣除
• 最长扣除240个月
  

2、分配规则

重要提醒：只看贷款利率是否为首套利率（认贷不认房），商铺、写字楼等非住宅不享受。

【住房租金】

1、扣除标准：

• 直辖市/省会/计划单列市等：每月1500元
• 户籍人口＞100万的城市：每月1100元
• 户籍人口≤100万的城市：每月800元

2、分配规则

• 夫妻同城工作：只能由一方扣除
• 夫妻异地工作且各自在工作的城市无房：两人可分别扣除
  

重要提醒：同一纳税年度内，住房贷款利息与住房租金扣除只能二选一，不能同时享受，建议优先选择扣除额度更高的一项。

三、大病医疗：全家医疗费可合并扣除

1、扣除规则

本人、配偶、未成年子女的医保范围内个人自付费用，每人超过1.5万元的部分，在8万元限额内据实扣除。

2、共享规则

• 本人和配偶的支出：可选择由其中一方扣除
• 未成年子女的医疗费：可选择由父母一方扣除
  

四、赡养老人：各自尽孝各自扣

1、扣除标准

• 独生子女：每月3000元定额扣除
  
• 非独生子女：兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人每月最多扣1500元
  

2、分配原则

• 只能扣除自己亲生父母、养父母、继父的赡养支出，不能扣除配偶父母的；
  
• 非独生子女的分摊方式可选择均摊、约定分摊或被赡养人指定分摊，指定分摊优先于约定分摊，且须签订书面分摊协议，具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

这几项个税优惠只能本人享受

以下扣除为“个人专属”，只能本人享受，配偶无法转移扣除，千万别填错：

注意：本科及以下学历教育，可选择由父母按子女教育扣除（属于子女教育范畴）。

婚姻搭子必看！2026个税省税实操指南！

2026年个税汇算清缴时间为3月1日至6月30日，3月21日起可随时办理，结合最新政策，3步搞定夫妻节税：

找出家庭中税率高的一方

打开个税APP查看“累计应纳税所得额”，对照税率表，把能共享的额度（养娃、房贷、大病医疗等）优先分配给税率高的人。

在个税APP修改扣除比例

• 子女教育、3岁以下婴幼儿照护、住房贷款利息、住房租金：一个纳税年度内只能变更一次，建议年初就定好最优分配方案，避免中途无法修改；
  
• 大病医疗：无需月度填报，在次年3-6月汇算清缴时统一填报；
  
• 赡养老人：非独生子女需提前签订分摊协议，在APP内填报，当年不可变更。

避开这些雷区

• 不同时申报房贷利息和住房租金扣除，否则会被系统核减；
  
• 不能申报配偶父母的赡养老人，属于违规；
  
• 不能虚报孩子数量、房贷信息、医疗支出，一旦查实将追缴税款并影响征信；
  
• 汇算时别选错年度（2026年汇算对应的是2025年）。